Quy định về trái phiếu chuyển đổi và quy định về điều kiện phát hành

Công ty cổ phần có quyền phát hành trái phiếu theo quy định của pháp luật. Và trái phiếu chuyển đổi là một loại trái phiếu. Dưới đây là quy định về trái phiếu chuyển đổi và quy định về điều kiện phát hành.

Trái phiếu chuyển đổi là gì?

Chúng ta biết rằng, trái phiếu doanh nghiệp là loại chứng khoán có kỳ hạn từ 01 năm trở lên do doanh nghiệp phát hành, xác nhận nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi, và các nghĩa vụ khác (nếu có) của doanh nghiệp đối với nhà đầu tư sở hữu trái phiếu.

Và trái phiếu chuyển đổi mang đầy đủ tính chất của trái phiếu doanh nghiệp.

Cụ thể hơn, theo quy định tại khoản 4 Điều 4 Nghị định 163/2018/NĐ-CP, trái phiếu chuyển đổi là loại trái phiếu do công ty cổ phần phát hành, có thể chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông của doanh nghiệp phát hành theo điều kiện, điều khoản đã được xác định trong phương án phát hành trái phiếu.

Xem thêm: Trái phiếu doanh nghiệp theo quy định pháp luật hiện hành

Hồ sơ phát hành trái phiếu doanh nghiệp bao gồm những gì?

Điều kiện phát hành trái phiếu chuyển đổi

Doanh nghiệp phát hành trái phiếu chuyển đổi cần đáp ứng các điều kiện nhất định. Tại khoản 2 Điều 10 Nghị định 163/2018/NĐ-CP, các điều kiện phát hành trái phiếu chuyển đổi bao gồm:

– Doanh nghiệp phát hành là công ty cổ phần;

– Có thời gian hoạt động tối thiểu từ 01 năm kể từ ngày được cấp lần đầu Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép có giá trị tương đương theo quy định của pháp luật;

– Có báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán đủ điều kiện;

– Đảm bảo tuân thủ giới hạn về số lượng nhà đầu tư khi phát hành, giao dịch trái phiếu;

– Có phương án phát hành trái phiếu được cấp có thẩm quyền phê duyệt và chấp thuận;

– Thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành trong 03 năm liên tiếp trước đợt phát hành trái phiếu (nếu có);

– Đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động theo quy định của pháp luật chuyên ngành.

– Đáp ứng quy định về tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài theo quy định của pháp luật trong trường hợp thực hiện chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu hoặc thực hiện quyền mua của chứng quyền;

– Các đợt phát hành trái phiếu chuyển đổi phải cách nhau ít nhất sáu tháng;

– Trái phiếu chuyển đổi, chứng quyền phát hành kèm theo trái phiếu không được chuyển nhượng trong tối thiểu 01 năm kể từ ngày hoàn thành đợt phát hành, trừ trường hợp chuyển nhượng cho hoặc chuyển nhượng giữa các nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp hoặc theo quyết định của Tòa án hoặc thừa kế theo quy định của pháp luật.

Xem thêm: Điều kiện phát hành trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường

Trên đây là bài tư vấn của chúng tôi về “Trái phiếu chuyển đổi và quy định về điều kiện phát hành”  gửi đến bạn đọc. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào, bạn hãy liên hệ với chúng tôi để được giải đáp.